Hướng dẫn điền tờ khai 02/CNKD-TMĐT

Mã chỉ tiêu

Cách điền

[01a] Tháng … năm…

Ghi theo tháng và năm của kỳ thực hiện khai thuế.

[01b] Lần phát sinh: Ngày … tháng … năm …

Ghi theo lần phát sinh thực hiện khai thuế.

[02] Lần đầu

Nếu khai quyết toán thuế lần đầu thì đánh dấu “x” vào ô vuông.

[03] Bổ sung lần thứ

Nếu khai sau lần đầu thì được xác định là khai bổ sung và ghi số lần khai bổ sung vào chỗ trống. Số lần khai bổ sung được ghi theo chữ số trong dãy chữ số tự nhiên (1, 2, 3….)

[04] Người nộp thuế

Ghi rõ ràng, đầy đủ tên theo đúng CCCD

[05] Mã số thuế

Ghi rõ ràng, đầy đủ mã số thuế của hộ, cá nhân trả thu nhập theo Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế.

Mục [06] [07] [08] [09] [10]

Các mục từ 6-10 chỉ dành cho đại lý thuế, nếu bạn là cá nhân hoặc hộ kinh doanh tự kê khai thì bỏ qua, không cần điền.”

[11] [12] [13] [14]

Ghi, liệt kê đầy đủ thông tin về doanh thu, số thuế GTGT, thuế TNCN đối với nhóm ngành mà bạn đang kinh doanh (Cung cấp hàng hóa/ Cung cấp dịch vụ/ Vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa/ Hoạt động kinh doanh khác) theo tỷ lệ

[15]

Ghi tổng cộng về doanh thu, số thuế GTGT và số thuế TNCN (theo tháng hoặc theo lần phát sinh)

[16a] [16b] … [16n]

Ghi, liệt kê đầy đủ thông tin bao gồm: Đơn vị tính; Doanh thu tính thuế TTĐB; Thuế suất; Số thuế về loại hàng hóa chịu thuế TTĐB

[16] = [16a] + [16b] + … + [16n]

Ghi tổng cộng Đơn vị tính; Doanh thu tính thuế TTĐB; Thuế suất; Số thuế về loại hàng hóa chịu thuế TTĐB (theo tháng hoặc theo lần phát sinh)