Từ 1/3/2026, hộ kinh doanh bắt buộc dùng tài khoản ngân hàng chính chủ

Theo quy định tại Thông tư 25/2025/TT-NHNN, từ ngày 01/03/2026, việc sử dụng tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh sẽ được chuẩn hóa. Cụ thể, các tài khoản mở mới phục vụ hoạt động kinh doanh bắt buộc phải mang tên trên đăng ký kinh doanh, thay vì đứng tên cá nhân như trước đây.

Quy định này không chỉ tác động đến cách hộ kinh doanh mở và sử dụng tài khoản ngân hàng, mà còn liên quan trực tiếp đến việc quản lý doanh thu và nghĩa vụ thuế trong giai đoạn tới. Do đó, việc hiểu đúng quy định và chủ động chuẩn bị sớm sẽ giúp hộ kinh doanh vận hành ổn định, tránh phát sinh vướng mắc khi chính sách chính thức có hiệu lực.

1. Căn cứ pháp lý của quy định hộ kinh doanh dùng tài khoản ngân hàng chính chủ

Quy định chính thức do Ngân hàng Nhà nước ban hành, nhằm chuẩn hóa việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán, đồng thời tăng tính minh bạch trong hoạt động giao dịch.

1.1. Thông tư 25/2025/TT-NHNN

Quy định về việc hộ kinh doanh phải sử dụng tài khoản ngân hàng mang đúng tên đăng ký kinh doanh được nêu tại Điều 4 Thông tư 25/2025/TT-NHNN (có hiệu lực từ 01/3/2026). 

“Đối với tài khoản thanh toán tổ chức, tên tài khoản thanh toán phải bao gồm tên của tổ chức trên giấy phép thành lập hoặc giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ chứng minh tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp.”

1.2. Hộ kinh doanh được xếp vào nhóm “tổ chức” khi mở tài khoản

Khi mở và sử dụng tài khoản thanh toán, hộ kinh doanh được xếp vào nhóm khách hàng là “Tổ chức”, tách biệt với nhóm “Cá nhân”.

Do được xác định là “tổ chức”, tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh không được mang tên cá nhân của chủ hộ, mà phải sử dụng đúng tên trên đăng ký kinh doanh. 

2. Tài khoản ngân hàng nào hộ kinh doanh được phép sử dụng?

Từ ngày 01/03/2026, tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh phải đáp ứng nguyên tắc chính chủ và đồng nhất. Cụ thể, tên tài khoản ngân hàng phải trùng khớp hoàn toàn với tên trên giấy phép đăng ký kinh doanh.

Cấu trúc tên tài khoản hợp lệ bắt buộc gồm: “Hộ kinh doanh” + Tên riêng của hộ kinh doanh"

Trong đó:

• “Hộ kinh doanh” là tiền tố bắt buộc để xác định tư cách pháp lý.

• Tên riêng là tên cửa hàng/thương hiệu đã đăng ký với cơ quan có thẩm quyền.

Ví dụ: Giấy phép ghi: Hộ kinh doanh Quán Phở Xưa Hà Nội → Tên tài khoản hợp lệ: Hộ kinh doanh Quán Phở Xưa Hà Nội.

Các tên gọi tự phát/ bí danh ví dụ như Mẹ Bắp Bơ nếu không đúng hoặc không trùng với tên trên giấy phép kinh doanh là không hợp lệ. 

3. Vì sao Nhà nước siết việc sử dụng tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh?

Việc yêu cầu hộ kinh doanh sử dụng tài khoản ngân hàng mang đúng tên đăng ký kinh doanh không nhằm gây khó, mà là bước đi tất yếu để chuẩn hóa dòng tiền và quản lý thuế trong nền kinh tế số. 

• Minh bạch hóa dòng tiền kinh doanh: Tài khoản mang tên đăng ký kinh doanh giúp tách bạch rõ ràng dòng tiền kinh doanh và chi tiêu cá nhân, qua đó hỗ trợ cả cơ quan quản lý lẫn chính chủ hộ theo dõi doanh thu, chi phí và hiệu quả hoạt động thực tế.

• Nâng cao hiệu quả quản lý và đối chiếu thuế: Khi tài khoản được định danh đúng là chủ thể kinh doanh, cơ quan thuế có cơ sở đối chiếu doanh thu phát sinh qua ngân hàng một cách chính xác hơn, đồng thời hạn chế tình trạng gian lận, mạo danh trong giao dịch thanh toán.

• Phù hợp lộ trình cải cách thuế từ năm 2026: Quy định này gắn với lộ trình chuyển đổi thuế kê khai. Việc chuẩn hóa tài khoản ngân hàng chính là bước chuẩn bị cần thiết để triển khai cơ chế thuế minh bạch, công bằng hơn trong giai đoạn tới.

4. Hộ kinh doanh cần làm gì để chuẩn hóa tài khoản theo quy định?

Để tránh gián đoạn giao dịch và rủi ro pháp lý khi quy định chính thức áp dụng, hộ kinh doanh nên:

• Rà soát lại tài khoản ngân hàng đang sử dụng: Kiểm tra toàn bộ tài khoản đang dùng để nhận tiền bán hàng và đối chiếu với tên trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, qua đó xác định tài khoản nào còn phù hợp, tài khoản nào cần điều chỉnh.

• Mở mới hoặc chuyển đổi sang tài khoản mang tên đăng ký kinh doanh: Nếu bạn đang sử dụng tài khoản cá nhân hoặc tài khoản đặt theo biệt danh, chủ HKD cần chủ động làm việc sớm với ngân hàng để mở hoặc chuyển sang tài khoản mang đúng tên đăng ký kinh doanh, tránh bị động khi quy định chính thức áp dụng.

• Cập nhật thông tin với ngân hàng và cơ quan thuế: Sau khi có tài khoản đúng chuẩn, hộ kinh doanh cần đảm bảo thông tin được cập nhật đầy đủ tại ngân hàng và thực hiện nghĩa vụ thông báo tài khoản với cơ quan thuế theo quy định.

• Chuẩn bị sổ sách, chứng từ phù hợp với hình thức kê khai mới: Việc chuẩn hóa tài khoản ngân hàng đi kèm với yêu cầu minh bạch dòng tiền, do đó hộ kinh doanh cần sớm hoàn thiện cách ghi chép, lưu trữ chứng từ (ví dụ như sử dụng STAX ghi sổ kế toán trên phần mềm quản lý bán hàng Sapo) để thuận lợi cho việc kê khai và đối chiếu doanh thu.

Thực tế, khi dòng tiền được minh bạch và định danh rõ ràng, hộ kinh doanh không chỉ giảm rủi ro về thuế mà còn thuận lợi hơn trong việc vay vốn ngân hàng và mở rộng quy mô lên doanh nghiệp trong tương lai. Vì vậy, hộ kinh doanh nên chủ động cập nhật sớm để hoạt động thanh toán diễn ra ổn định và phù hợp với yêu cầu quản lý trong giai đoạn tới.